Ayuda para rellenar el formulario para darse de alta en hacienda (Finanzamt) como trabajadora por cuenta propia (empresaria individual)

En esta página encontrarás información para solicitar el Steuernummer, necesario para trabajar como autónoma. Para ello hay que rellenar el formulario Fragebogen zur steuerlichen Erfassung.

 

¿Quién tiene que rellenar el formulario Fragebogen zur steuerlichen Erfassung?

Toda persona que se da de alta como trabajadora por cuenta propia en la Gewerbeamt recibe en el plazo de 15 días una carta de la Finanzamt con el formulario Fragebogen zur steuerliche Erfassung, unas instrucciones para rellenarlo y un formulario para autorizar domiciliación bancaria.

Este mismo formulario vale si la persona en régimen de empresaria individual se dedica a una profesión liberal (freiberuflich), no liberal (gewerblich), a actividades agrícolas/ganaderas/forestales, o de alquiler con IVA.

Ejemplos de profesiones liberales son médicas, abogadas, arquitectas, periodistas, artistas, gestoras, profesoras, … (la lista de profesiones liberales se encuentra en el capítulo 18 de la Einkommensteuergesetz).

Ejemplos de profesiones no liberales son comerciantes, trabajadoras manuales como carpintera, jardinera, mecánica, conductora, etc… (todas las profesiones que no estén en la lista de profesiones liberales, ver párrafo anterior).

Hay que rellenar este formulario Fragebogen zur steuerlichen Erfassung para recibir un número fiscal que es necesario para poder emitir facturas y declarar impuestos en la Finanzamt.

 

¿Qué informaciones se necesitan para rellenar el formulario?

En el formulario se preguntan los datos personales y familiares y la situación financiera. La Finanzamt calculará, en base a los datos que se den en este formulario, si es preciso hacer pagos anticipados de impuestos.

Si se dispone de un plan de negocios, todos los datos que se preguntan en el formulario se podrán tomar de este plan de negocios.

Hay un único formulario para muchos tipos diferentes de empresas y trabajadoras por cuenta propia. Sólo hay que rellenar las casillas que corresponden al caso particular de la persona que se da de alta como trabajadora por cuenta propia.

 

¿Cómo se rellena punto por punto?

Hay un formulario en papel que explicamos en el punto 2, pero te recomendamos rellenar el formulario ONLINE porque muchas Finanzämter ya no aceptan el formulario en papel y exigen que se les envíe ONLINE.

 

1 Guía para rellenar el Fragenbogen zur steuerlichen Erfassung online

 

Aviso: En esta guía sólo están explicadas las casillas que debes rellenar para solicitar un número fiscal
           para darte de alta fiscalmente como Gewerbe o como freelance (Freiberuflerin). Normalmente
           no tendrás que poner nada En las casillas que no explicamos.

           Al darte de alta como autónoma estás constituyendo una empresa de una sola persona por eso
           cuando en este formulario se habla de Unternehmen (empresa) se refiere a tí.

           Recuerda que en la Oficina Precaria utilizamos el genero femenino para incluir a todas las
           personas de cualquier género.

           Cuando tengas que marcar un cuadradito márcalo con una X.

 

En la primera pantalla te preguntan si quieres que vuelquen tus datos desde tu perfil. Si ya tienes un perfil en la Finanzamt puedes contestar Aus Mein Profil (für mich) pero esto es opcional.

Luego te preguntan por tu número fiscal (Steuernummer) si ya lo tienes. Normalmente no lo tienes todavía y lo que deseas con esta solicitud es justamente que te den un número fiscal para trabajar como autónoma, entonces debes pulsar en Neue Steuernummer beantragen.

Luego viene una lista de páginas de la 1 hasta la 21 que señalamos a continuación en negrita y vamos a ir explicando.

 

1- Datos personales

Steuerpflichtige/r

Anrede es el tratamiento, si quieres que se dirijan a ti con Frau, Herr o nada.

Name son los apellidos.

Vorname es el nombre o nombres.

En el primer número 6 debes escribir la profesión en la que trabajas o has trabajado.

En el segundo número 6 pones tu fecha de nacimiento.

En el número 11 preguntan por la religión.  Si no quieres poner religión ni pagar impuestos a la iglesia escribe VD o Keine.

En el segundo número 11 preguntan el Identifikationsnummer. Éste es un número de 11 dígitos que te enviaron por correo postal justo después de hacer la primera Anmeldung.

Familienstand

Aquí debes poner si estás casada o eres pareja de hecho y la fecha del matrimonio o registro como pareja de hecho.

Adresse

7 Dirección en Alemania: calle, número.

9 Distrito postal, ciudad.

Telefon, E-Mail, Internet

En las siguientes líneas 20, 22 y 23 preguntan por el teléfono, email y web si tienes.

Si deseas que la Finanzamt te envíe por email documentos y datos deberás darles una autorización expresa además del email.

 

2- Datos de tu pareja (en matimonio o pareja de hecho)

13    Anrede  Frau, Herr o nada.

13    Name     Apellidos.

13    Vorname      Nombre(s).

15    Ausgeübter Beruf    profesión en la que trabaja o ha trabajado tu pareja.

15    Fecha de nacimiento.

19    Religión   VD es ninguna o Keine.

19    Identifikationsnummer  es el número de 11 dígitos que le dieron cuando hizo la primera Anmeldung

Adresse (se rellena sólo si tu pareja vive en otra dirección que puede ser en Alemania (Inland) o en el extranjero (Ausland).

 

3- Bankverbindungen

En esta página preguntan el número de tu cuenta bancaria.

         IBAN (banco en Alemania)                         IBAN (banco fuera de Alemania)

Si deseas domiciliar tus pagos a la Finanzamt tendrás que enviarles además el formulario que se llama SEPA-Lastschriftmandat que es un formulario diferente a éste, seguramente te lo va a enviar la Finanzamt.

 

4- Steuerliche Beratung (Gestoría)

Si tienes una gestoría o contadora debes enviar a la Finanzamt la autorización que le has dado y poner aquí todos sus datos. Pero lo más normal es que si es así no estés haciendo tú misma este formulario sino que que lo hagan en la gestoría.

 

5- Empfangsbevollmächtige(r) … (autorización para recibir tus datos)

43    Pones una cruz si tienes una gestoría o contadora y quieres que la Finanzamt envíe allí todas tus cartas y documentos.

El resto hay que rellenarlo sólo si quieres autorizar a alguna persona para que reciba tus cartas y documentos y que no te lleguen a ti.

 

6- Bisherige persönliche Verhältnisse

Dirección anterior si has llegado en los últimos 12 meses a la dirección actual

52      fecha de llegada en los útlimos 12 meses

Dirección anterior a la actual

53      calle, número

55      distrito postal, ciudad

Si has hecho declaraciones de la renta en los últimos 3 años

57      en qué región de Alemania (Land)

57      número fiscal en ese Land

Datos de tu pareja (matrimonio o pareja de hecho) si no vivía contigo

59      en qué región de Alemania (Land)

59      número fiscal en ese Land

 

7- Datos de la empresa (recuerda que una autónoma es una empresa)

24    tipo de actividad profesional

60     nombre de la empresa (normalmente será tu nombre)

71     comienzo de la actividad de la empresa (normalmente cuando vayas a hacer la primera factura)

Dirección de la empresa  (normalmente será tu dirección)

Dirección en Alemania

61     calle, número

63     distrito postal, ciudad

Dirección en el extranjero

61     calle, número

63     distrito postal, ciudad

63     país

Buzón de correos

64      número del buzón de correos si lo tienes

64      distrito postal, ciudad

Teléfono

68       prefijo internacional             prefijo nacional          número de teléfono

E-Mail

69       tu dirección de e-mail

Internet

70      dirección de internet si la tienes.

 

8- Dirección postal de la dirección de la empresa si no coincide con la anterior

Normalmente no vas a tener que rellenar nada aquí.

 

9- Sucursales

Datos de las sucursales de tu empresa. Normalmente no vas a tener que poner nada aquí.

 

10- Registro en la cámara de comercio

Normalmente no vas a tener que poner nada aquí pero si tienes un registro en la cámara de comercio, o en otra cámara profesional, debes rellenar estas preguntas de la 82 a la 86.

 

11- Forma de inicio de la empresa

87     Aquí tendrás que escoger entre las opciones que te dan. Normalmente vas a tener que escoger
         Neugründung porque seguramente tú no has comprado una empresa (Übernahme), ni estás
         cambiando de sitio una empresa que ya tenías (Verlegung), ni te estás fundiendo con otras
         empresas (Verschmelzung).

87     Fecha de comienzo de las actividades de la empresa. Puede ser la fecha que has puesto en la
         página 7 línea 71, o pocas semanas antes. Lo mejor es que ambas fechas coincidan.

Normalmente no tendrás que rellenar las demás líneas de esta página porque se refieren a dueñas anteriores de la empresa y los datos de todo ello.

 

12- Actividades empresariales o comerciales que hayas tenido anteriormente

95     Has tenido en los tres años anteriores una Anmeldung como Gewerbe o te has dado de
         alta como Selbständig?

         También preguntan por otros tipos de actividades empresariales que seguramente no
         has tenido (no están traducidas)

95     Tipo de actividad como Gewerbe o Selbständige

96     Lugar en donde vivías cuando tenías esa actividad

97     Duración desde….

97     Duración hasta….

98     Número de identificación fiscal del IVA como empresa (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer)

98     Región (Land) donde pagabas tus impuestos

98     Número fiscal (Steuernummer)

 

13- Datos para fijar pagos anticipados del impuesto por los ingresos (IRPF en España) y del impuesto por actividades comerciales (Gewerbesteuer), si procede

Estimación de los ingresos que prevees tener

Aquí hay cuatro columnas: la primera es para tus ingresos en alguna de las modalidades de las líneas 100 hasta 106 en el año en el que la empresa comienza sus actividades; la segunda es lo mismo pero para tu pareja en el matrimonio o pareja de hecho; la tercera columna es para tus ingresos en el año siguiente; y la cuarta es para los ingresos que tu pareja prevee tener en el año siguiente al de fundación de tu empresa.

100   ingresos por actividades agrícolas o forestales

101   ingresos por actividades comerciales (Gewerbe)

102   ingresos como freelance

103   ingresos como asalariada

104   intereses o ganancias producidad por tu capital

105   ingresos por alquileres

106   otros ingresos, por ejemplo rentas

Estimación de los gastos y desgravaciones de impuestos que prevees tener

Son las mismas cuatro columnas anteriores

107   gastos diversos

108   desgravaciones de impuestos

 

14- Datos sobre la contabilidad

109   Normalmente tendrás que poner aquí Einnahmenüberschussrechnung, este es el tipo de contabilidad más sencilla. La puedes hacer en una hoja de excel, por ejemplo, poniendo simplemente ingresos y gastos con sus fechas y conceptos, por supuesto. La Finanzamt te puede pedir que les mandes esta contabilidad online en algún momento para comprobar tus actividades, o a lo mejor no te lo piden nunca.

110 a 111 se rellenan si no quieres que tu año fiscal sea de enero a diciembre sino que comience en otro momento.

 

15- Exención especial de impuestos para empresas de la construcción

112 Aquí se solicita una exención del 15% solo para empresas de la construcción. Si estás en este caso será mejor que consultes a una gestoría o contadora.

 

16- Datos sobre los empleados que tiene la empresa y el impuesto sobre los salarios

Número de empleadas

113   número de empleadas, incluidas ayudantes

113   cuántas de ellas son familiares tuyas

114   cuántas de ellas tienen un contrato de Minijob

Si no tienes empleadas no tienes que rellenar nada más en esta página.

 

17- Datos sobre el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA en español, VAT en inglés, Umsatzsteuer o Mehrwertsteuer en alemán)

Venta de empresas completas

121  preguntan si has comprado/vendido una empresa. Normalmente no has hecho esto.

Suma de ingresos (estimación)

122       tienes que estimar los ingresos que tendrás en el año en el que se crea la empresa

122        lo mismo en el año siguiente

Regla de la pequeña empresaria (Kleinunternehmer Regelung)  (MUY IMPORTANTE)

123        Si tus ingresos en 12 meses no van a superar previsiblemente la cantidad fijada por la regla
              §19 Absatz 1 UStG, que en el año 2021 es de 22.000 euros, te puedes declarar pequeña
               empresaria (Kleinunternehmer) para no tener que cargar el IVA (VAT, Umsatzsteuer,
               Mehwertsteuer) en tus facturas y no tener que hacer, por tanto, declaraciones de IVA. No se
               te exigirán pagos anticipados de impuestos.

               Te recomendamos poner una cruz en esta casilla. Será mucho más fácil para ti, si cumples la
               condición del §19 Abs.1 UStG, que te declares pequeña empresaria y te libres del IVA.

               Si estimas que tus ingresos van a superar esa cantidad (22.000 euros para el año 2021),
               tendrás la obligación de incluir IVA en tus facturas, a no ser que trabajes en alguna
               profesión que está libre de IVA, por alguna otra razón. Por ejemplo las profesiones
               relacionadas con la medicina y la salud, la educación y la cultura.

               Los 22.000 euros se cuentan para 12 meses, es decir, si te das de alta en abril de 2022, por
               ejemplo, solo podrás ganar 16.500 euros en 2022 para ser pequeña empresaria (22.000/12 x
               número de meses que quedan hasta finalizar el año).

               Si te declaras pequeña empresaria en este punto, puedes saltar hasta la página 19.

124       Aquí declaras que aunque tus ingresos anuales no van a superar la cantidad fijada por la regla
             §19 Absatz 1 UstG (22.000 euros para el año 2021), no deseas declararte pequeña
              empresaria y trabajarás con IVA al menos durante 5 años. Tendrás la obligación de hacer las
              declaraciones de IVA online via ELSTER mensualmente/trimestralmente.

             Hay gente que puede necesitar trabajar con IVA por alguna razón, por ejemplo si factura en el
             extranjero y sus clientes le exigen incluir el IVA. Si estás en alguno de estos casos
             es mejor que consultes a una gestoría o contadora.

Estimación del pago de IVA a la Finanzamt

Si vas a trabajar con IVA te recomendamos consultar en una gestoría cómo rellenar este apartado.

Si no vas a trabajar con IVA no tienes que rellenar nada aquí.

Actividades libres de IVA

136      Si vas a tener ingresos que están libres de IVA, por ejemplo relacionados con el
             transporte internacional de mercancías; con la medicina o los cuidados; la educación o el
             deporte; o por actividades de voluntariado. Para estar segura de si tu actividad cae dentro del
             listado de actividades libres de impuestos tendrás que preguntar a la Finanzamt.

Tipo de IVA

137   Hay tipos reducidos de IVA para actividades relacionadas con la gastronomía, el transporte de
          personas, la crianza de animales o el cultivo de plantas. Si vas a trabajar con IVA y no sabes
          si tu actividad tiene un tipo reducido deberás preguntar en la Finanzamt o en una gestoría o
          contadora o una abogada.

IVA para actividades agrícolas y forestales

138     Si te dedicas a estas actividades y trabajas con IVA deberás preguntar a la Finanzamt o a una
           gestoría cómo se rellenan estas líneas.

Soll- /Istversteuerung der Entgelte

Si trabajas con IVA puedes solicitar que se te apliquen impuestos a lo que realmente has ingresado, según los supuestos de las líneas 141 a 143.

Solicitud del número de identificación fiscal para IVA (Umsatzsteueridentifikationsnummer)

Si vas a trabajar con IVA seguramente lo necesitarás. Sobre todo si vas a dedicarte al comercio online a través de plataformas o mercados online.

Las líneas 147 a 149 se refieren específicamente a la rama de la construcción. Si te dedicas a esto y trabajas con IVA debes preguntar a la Finanzamt o a una gestoría cómo rellenar estas líneas. En caso contrario no tienes que poner nada.

 

18- IVA en caso de corporaciones

Las corporaciones son empresas grandes. Seguramente no es tu caso. Aquí no tienes que poner nada.

 

19- Impuestos especiales para telecomunicaciones

Si vives en Alemania

Esto se refiere a envíos electrónicos, comercio electrónico y otros servicios a clientes que no son empresas y están en otro país de la Unión Europea. Para estas actividades hay una forma especial de impuestos que se debe solicitar a la Bundes Zentrale für Steuer (BZSt).

150     si quieres solicitar la forma impositiva que se llama Mini-one-stop-shop y hacer la declaración
           de impuestos en el país donde vives

151    si no tienes sucursales en ningún otro país de la Unión Europea y tus ingresos (sin IVA) por
          ventas o servicios de telecomunicación, televisión y/o radio  no superaron los 10.000
          euros en este año ni en el año anterior.

152    si vas a hacer la declaración anual de impuestos en Alemania

153    si no deseas hacer la declaración de impuestos en Alemania al menos por dos años

154    si deseas solicitar la forma impositiva que se llama One-stop-shop en la BZSt

155    si vas a hacer la declaración anual de impuestos en otro país de la Unión Europea

Si vives en otro país de la Unión Europea

Esto se refiere a comercio electronico o servicios electrónicos o de telecomunicaciones con clientes residentes en Alemania que no sean empresas.

156    me acojo al procedimiento One-stop-shop en el país en donde resido

157    soy residente sólo en un país de la Unión Europea y mis ingresos (sin IVA) por
          ventas o servicios de telecomunicación, televisión y/o radio  no superaron los 10.000
          euros en este año ni en el año anterior

158    voy a hacer la declaración anual de impuestos en el país en donde vivo

159    renuncio a hacer la declaración anual de impuestos en el país donde vivo por al menos dos
          años

160    como 156

161    haré la declaración anual de impuestos en Alemania

 

20- Comercio electrónico de productos a través de internet

162    tengo una webshop para vender mis productos

163    web URL

164    las ventas se realizan mediante una plataforma on line o mercado electrónico. En este caso
          necesitas el Umsatzsteuer-Identifikationsnummer para poder registrarte en esa plataforma o
          mercado electrónico.

Plataforma o mercado electrónico

165    nombre de la plataforma o mercado              Identificación, por ejemplo nombre de la cuenta

Puedes  añadir más datos pulsando en Weitere Daten hinzufügen

 

21- Documentos adjuntos

176   formulario para permitir que te envíen documentos por email  (no protegidos)

176   autorización para que alguien reciba tus datos y cartas de la Finanzamt

177   domiciliación bancaria SEPA para los pagos a la Finanzamt

177   autorización para almacenar tus datos

178   autorización a tu gestoría o contadora

178   contratos de compraventa de empresas

179   autorización de tu gestoría o contadora para almacenar sus datos

180    otros documentos

 

Alles prüfen significa que ya has terminado y ahora hay que revisar lo que has puesto por si hay errores.

Después de la revisión y corrección de errores te dará la posibilidad de enviar este formuario (haciendo un click en Senden o Absenden).

 

2 Rellenar el formulario en papel

Línea 1:  Finanzamt que corresponde a donde tienes tu Anmeldung.

Línea 2:  éste es el número que la Finanzamt te va a dar para la actividad profesional que empiezas. Viene al principio de cada página, no se escribe nada si todavía no te lo han dado.

Línea 3:  se marca esta casilla si la actividad es liberal, no liberal, agrícola, ganadera, forestal o de alquiler.

Línea 4: se marca esta casilla  si quieres fundar una sociedad laboral  (GmbH, sociedad de socias de profesión liberal, etc.).

Líneas 5-11: datos de la persona que se da de alta como empresaria individual.

Línea 5: apellidos  –  nombre.

Línea 6: apellidos de antes de casada si se cambiaron al casarse.

Línea 7: profesión (en qué se trabaja, no lo que se ha estudiado), fecha de nacimiento.

Línea 8: calle.

Línea 9: número – número adicional si lo hay – más datos sobre la casa.

Línea 10: distrito postal  – ciudad.

Línea 11: si se tiene un buzón de correos  se pone aquí el distrito postal, la ciudad y el número.

Línea 12:  este número se identifica también como Steuer-ID o St-ID y te lo han mandado por carta cuando hiciste la Anmeldung. Es un número de 11 dígitos que puedes encontrar también en el certificado que emite la Finanzamt cuando has hecho tu declaración de impuestos (Steuerbescheid). Si no lo encuentras de ninguna de estas formas lo puedes preguntar al Bundeszentralamt für Steuern o en cualquier Finanzamt.
Religión:  si se tiene. Si no se desea pagar este impuesto hay que escribir VD. Muchas veces la Finanzamt exige demostrar que no se pertenece a una religión: para ello, lo más fácil es ir al Amstgericht Rechtantragstelle y hacer una declaración jurada.

Línea 13: estado familiar.    Fecha del matrimonio o de la inscripción como pareja de hecho – viuda desde el día… – divorciada desde… separada legalmente desde….

Líneas 14-19: datos de la esposa o pareja de hecho.

Línea 14: apellidos  –  nombre.

Línea 15: apellidos de antes de casada si se cambiaron al casarse.

Línea 16: profesión (en qué se trabaja, no lo que se ha estudiado), fecha de nacimiento.

Líneas 17-19:  la dirección o buzón de correos si no coinciden con los datos de las casillas  8 y 11).

Línea 20: como en casilla 12 pero correspondiente a la esposa o pareja de hecho.

Líneas 21-24: teléfono de contacto, e-mail y dirección de internet.

Líneas 25-26: se describe en pocas palabras la actividad que se quiere desarrollar, por ejemplo carpintería, panadería, medicina, ayuda doméstica. Es mejor no limitar mucho la descripción por  si se abarcan en el futuro actividades relacionadas, por ejemplo si se va a trabajar en Helpling es mejor poner Haushalthilfe (ayuda doméstica) que Wohnungsputzhilfe (limpieza de viviendas), porque en el primer caso también se abarcan otros trabajos en el ámbito de las viviendas privadas que quizá en el futuro se puedan desarrollar. Esta definición de la actividad debe coincidir con lo que se ha escrito al darse de alta en la Gewerbeamt. Si se van a limpiar viviendas (Helpling por ejemplo) hay que tener cuidado al rellenar el formulario de la Gewerbeamt y no escribir nunca que la actividad va a ser Gebaudereinigung, porque eso indicaría que se es una empresa grande que contrata personas y se generan otras obligaciones como darse de alta en la cámara de comercio, etc.

Líneas 27-30:  datos de la cuenta bancaria de la persona trabajadora por cuenta propia (casilla 30 izquierda) o de su pareja (casilla 30 derecha). En caso de que se quiera dar solo una cuenta para todos los reembolsos de impuestos.

Líneas 31-39: si se desea que diferentes reembolsos vayan a cuentas bancarias separadas (una privada y una de la empresa).

Líneas 31-34: datos de la cuenta bancaria privada donde la Finanzamt pueda enviar reembolsos de impuestos del trabajo.

Líneas 35-35: datos de una cuenta bancaria para reembolsos de impuestos relativos a la empresa (IVA, impuestos sobre los salarios de empleadas).

Línea 39:  la casilla 39 se marca si se quiere dar autorización para domiciliación bancaria. Es recomendable darla para no correr el riesgo de olvidar pagos y tener que pagar recargos. Hay que rellenar también el formulario adicional que se ha recibido junto con este formulario.

Líneas 40-48 : se marca si se tiene un gestor al que se encarga de hacer todos los trámites frente Hacienda. Si la respuesta es afirmativa, normalmente va a ser la gestora quien rellene todo este formulario.

Líneas 49-59: tienes la posibilidad de dar los datos de una persona autorizada por ti que sea quien reciba los reembolsos de la Finanzamt. Hay que adjuntar la autorización correspondiente.

Líneas 60-64: aquí se pregunta si en los últimos 12 meses se ha tenido otra dirección y se pregunta en caso afirmativo la dirección anterior a la actual.

Líneas 65-66: aquí se pregunta si la persona autónoma o su pareja han hecho alguna declaración de impuestos en los últimos tres años. En caso afirmativo hay que decir en qué Finanzamt y con qué número fiscal.

Líneas 67-77: en la línea 67 hay que escribir la definición/nombre de la empresa, por ejemplo: paellas a domicilio García, traducciones Jimenez o limpiezas Manolo. En las líneas 68-71 se escribe la dirección de la empresa, si se trabaja en casa la dirección privada como en las casillas 8-11. En las líneas 72-74 se escribe la dirección postal o buzón de correos de la sede principal de la empresa si ésta no coincide con la anterior. En las líneas 75-77 se pregunta el número de teléfono, e-mail y dirección de internet de la empresa.

Línea 78: comienzo de la actividad, no tiene por qué coincidir con la fecha para comienzo de la actividad que se ha rellenado en el formulario de la Gewerbeamt para dar de alta la empresa porque los preparativos como alquiler del local o compra de materiales antes de la apertura oficial del negocio cuentan como fecha de comienzo de la actividad empresarial.

Líneas 79-90: se rellenan cuando la empresa que estás creando tiene varias sedes en ciudades diferentes.

Líneas 91-95: solo se contesta afirmativamente si se está obligada al registro oficial en la cámara de comercio. Normalmente se contesta negativamente.

Líneas 96-97: se refieren a si la empresa es de nueva formación (Neugründung), compra o herencia o donación (Kauf, Vererbung, Schenkung), traslado (Verlegung), cambio de actividad, embargo o fusión (Umwandlung, Einbringung, Verschmelzung). En el caso de nueva formación (Neugründung), la fecha que se rellena debe coincidir con la fecha de la casilla 78. En la mayoría de los casos la empresa es de nueva formación pero si no es así hay que aportar documentos acreditativos de los contratos correspondientes (compra o traspaso, etc.).

Líneas 98-104: se refieren a la forma anterior de la empresa si ésta no es de nueva formación.

Líneas 105-109: aquí se pregunta si en los últimos 5 años se ha estado dada de alta como trabajadora por cuenta propia y si se contesta afirmativamente se pregunta la actividad, lugar, la duración de la actividad, la oficina de hacienda donde se ha declarado y el número fiscal y número para declarar el IVA si se tenía.

Líneas 110-116: aquí se pregunta cuánto se estima que se va a ingresar en el año de inicio de la actividad (primeras dos columnas) y en el año siguiente (tercera y cuarta columnas). Se preguntan los ingresos tanto de la persona autónoma como de su pareja (Ehegatte_in / Lebenspartner_in).

Línea 110:  ingresos por actividades de tipo agrícola o forestal,

Línea 111:  por trabajo por cuenta propia de profesión no liberal,

Línea 112: por trabajo por cuenta propia de profesión liberal,

Línea 113: por trabajo por cuenta ajena, asalariado,

Línea 114: por intereses del capital, plazo fijo, acciones, etc.

Línea 115: por alquileres,

Línea 116: por rentas, pensiones u otros ingresos.

Líneas 117-118: gastos extraordinarios (117) e impuestos (118). Normalmente no se rellena.

Líneas 119-122: se pone la cruz en la línea 121 (Einnahmenüberschussrechnung). Las otras casillas son para empresas con unas ganancias de más de 50.000 euros por año o para actividades en la agricultura.

Línea 123: si se desea que el año económico sea diferente del año natural, o sea hacer la contabilidad anual desde el 1 de julio de un año hasta el 30 de junio del año siguiente, por ejemplo.

Línea 124: para actividades relacionadas con la construcción. A veces hay una retención del 15% según el tipo de trabajo realizado. Una cruz en esta casilla evita esta retención.

Línea 125-131: se rellenan sólo si se tienen empleadas. En este caso es de todos modos aconsejable tener también una gestora.

Líneas 132-160: se refieren al IVA (Umsatzsteuer):

Línea 132: en la primera casilla se escribe los ingresos que se estima se van a tener en el primer año y en la segunda casilla los ingresos estimados para el segundo año de la actividad. Esto es muy importante porque si los ingresos (impuestos incluidos) no superan los 22.000 euros al año (dato de 2020), se puede solicitar el estatus de pequeña empresaria (Kleinunternehmer_in) y no se necesita facturar con IVA ni hacer ninguna declaración correspondiente a IVA.
Si la actividad se empezó por ejemplo en mayo y se tienen unos ingresos desde mayo hasta  finales de diciembre de 10.000 euros, se ha de extrapolar la cantidad a todo el año  10.000:8 meses (mayo a diciembre) multiplicado por 12 meses del año completo = 15.000 euros, es decir se es Kleinunternehmer_in.

Línea 133: se refiere al traspaso de un negocio.

Líneas 134-135:  una Kleinunternehmer_in puede escoger aquí si se acoge a la regulación sin IVA (casilla 134) o desea de todos modos trabajar con IVA (casilla 135), en este último caso deberá permanecer al menos 5 años trabajando con IVA. Si se trabaja con IVA hay que introducir el IVA en las facturas y hacer una declaración de IVA mensual a hacienda (vía ELSTER) .

Líneas 136-145: se refieren a grupos empresariales, sociedades limitadas, sociedades anónimas o Vereine.

Línea 146: si se realizan algunas actividades libres de IVA.

Línea 147: si se hace una actividad de IVA reducido (7%) total o parcialmente.

Línea 148: se contesta afirmativamente si se aplica total o parcialmente un IVA medio según §24 UStG.

Líneas 149-153:  la Kleinunternehmer_in no tiene que rellenar estas casillas. Pero cuando se trabaja con IVA hay que decir aquí qué tipo de contabilidad se quiere usar para el IVA. La  Ist -Versteuerung es más conveniente porque en esta contabilidad se tiene en cuenta el IVA sólo cuando la clienta ya ha pagado la factura y no antes. La Ist-Versteuerung se puede escoger (casilla 149) cuando no se van a ingresar más de 500.000 euros al año (casilla 150), cuando no se tiene obligación de llevar libros de contabilidad  (casilla 151) o cuando se tiene una profesión liberal (casilla 152).

Líneas 154-156: sólo se necesita un número fiscal para IVA si se envían productos o servicios a otros países de la UE.

Línea 154: se solicita este número fiscal para IVA.

Línea 155-156: ya se ha tenido antes un  número fiscal para IVA y se especifica la fecha en que se obtuvo.

Líneas 157-159: se rellena cuando la actividad está relacionada con la construcción o con la limpieza de edificios en el extranjero y se desea que sea quien recibe el  servicio o producto (en un país europeo diferente de donde radica  la empresa que realiza el servicio o producto) quien pague directamente el IVA en su país.

Línea 160: para servicios o productos relacionados con la telecomunicación, radio, televisión o servicios realizados electrónicamente por una empresa que radica en otro país europeo diferente del país en donde se reciben los servicios o productos. Normalmente hay que declarar el IVA en el país en el que se da el servicio pero en la casilla 162 se puede solicitar declarar el IVA en el país donde la empresa radica.

Líneas 161-166: se rellena si se forma parte de una sociedad laboral formada al menos por dos personas (GmbH, partners en una profesión liberal, etc.). Se pide la descripción de la sociedad, dirección o buzón de correos, oficina de hacienda (Finanzamt) correspondiente y número fiscal.

Línea 167: lugar y fecha –  Firma de la trabajadora por cuenta propia y de su pareja, o de la representante o autorizada.

 

Anexos:

Línea 168: Domiciliación SEPA (apartado 1.5).

Línea 169: Autorización (apartado 1.7).

Línea 170: Decripción de la division entre las diferentes sedes (2.3).

Línea 171: Contrato de traspaso o cambio de negocio (aptdo 2.5)

Línea 172: Otras conexiones/redes orgánicas (apartado 7.4)

Línea 173: Contrato de la sociedad (apartado 8)

Información adicional para autónomas

En el siguiente link encontrarás más información interesante para autónomas:

http://oficinaprecariaberlin.org/autonomas-2/